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세금

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간이과세자 부가가치세 신고 정리해드립니다. 지난 글에서 부가가치세 신고와 예정신고에 대해 개괄적인 부분을 알아보았습니다. 생각보다 사업을 하면서 신경쓸 부분이 많다는 것을 느낄 수 있었습니다. 이번 글에서도 지난 글에 이어 부가가치세에 대해서 좀 더 알아보도록 하겠습니다. 부가가치세에 대해서 개인 사업자들이 자주 묻는 질문에 대한 응답입니다. >>부가가치세 신고 정리 (1)
부가가치세 계산에 대해 알려드립니다. 사업자라면 새해 신고해야 하는 세금이 있죠?! 바로 ‘부가가치세’입니다. 저 역시 부업으로 스마트스토어를 운영하고 있다보니 국세청에서 ‘부가가치세’ 신고하라며 카톡이 날아 왔네요. 이번 글에서는 ‘부가가치세’에 대해서 전반적인 내용을 알아보도록 하겠습니다. 1. 부가가치세 부가가치세는 상품의 거래나 서비스의 제공 과정에서 얻어지는 부가가치(이윤)에 대해 과세하는 세금이다. 예를 들어 커피를 4,000원에 판매하는데, 원재료 매입에 1,000원이 들어갔다면, 3,000원이 내가 커피를 만들면서 발생한 부가가치이고, 여기에 10%의 세금이 부과된다. 부가가치세는 물건값에 포함되어 있기 때문에 실질적으로 최종 소비자가 부담하게 된다. 최종 소비자가 납부한 부가가치세를 사업자가 세무서에 납부하는 것이다. 2. ..
사업자 명의 빌려줌?&대여 정리 가끔 사업자등록을 다른 사람의 명의로 하는 경우가 있습니다. 사실 불법인데 편법으로 그렇게 하면 안되는지 궁금하신 분들이 많습니다. 당연히 ‘절대’ 안됩니다. 1. 명의 대여를 하면 왜 안되나요? 다른 사람의 명의로 사업자등록을 했는데 국세청에서 탈세 제보 등의 방법으로 명의 위장 사실을 알게 되면 가산세는 물론이고, 벌금과 징역형에 처하는 일이 생길 수 있습니다. 건강보험료나 국민연금, 그동안의 체납 이력 때문에 다른 사람의 명의로 사업자등록을 하려고 했다면 절대 그 생각을 버려야 합니다. 추후에 실제 사업자가 밝혀지면 명의를 빌린 사람뿐 아니라 빌려준 사람까지 조세범처벌법에 의해 처벌을 받을 수 있습니다. 명의 대여로 인한 피해는 처벌을 넘어 걷잡을 수 없는 경제적인 손실을 가져옵니다. 건강보험료와 ..
개인사업자등록 신청하는 방법&자주 묻는 QnA 이번 글에서는 사업자등록을 하는 방법과 사업자등록 관련 자주 묻는 몇 가지 질문에 대해 알아보도록 하겠습니다. 1. 사업자등록은 어떻게 하나요? (1) 세무서 방문 사업자등록신청서와 첨부 서류를 챙겨 세무서에 방문하면 된다. 세무서에 방문하기 전에 민원실에 전화해 자신의 업종을 말하고, 필요한 서류가 무엇인지 미리 확인해보는 것이 좋다. 사업자등록은 전국 어디서나 접수가 가능하지만 관할 세무서가 아닌 곳에서 접수하면 처리 기간이 길어질 수 있다. (2) 홈택스 등록 세무서에 방문하기 어려우면 홈택스를 이용해도 좋다. 홈택스에 접속한 뒤 메인 화면에 있는 [신청/제출]을 클릭한다. 그리고 [사업자등록신청/정정]에서 [사업자등록신청(개인)]을 클릭한다. 상호, 이름, 주민등록번호, 연락처 등 인적 사항을 입..
개인사업자 유형 종류 정리(면세사업자&간이과세자&일반과세자) 이번 글에서는 면세사업자와 과세사업자에 대해 고찰해보는 시간을 갖도록 하겠습니다. 1. 면세사업자는 무엇인가요? 면세는 부가가치세가 면세라는 뜻이다. 개인 사업으로 벌어들인 소득세까지 면세라는 의미가 아니다. 일반적으로 개인사업자들이 많이 신청하는 면세 업종은 농수산물 가게, 정육점, 주택 임대, 교습소, 학원, 병원, 출판업 등이 있다. 기초 생활필수품 재화 미가공식료품, 연탄과 무연탄, 주택임대용역 국민후생용역 의료보건용역(병의원)과 혈액, 교육용역(학원), 여객운송용역(고속버스, 항공기, 고속전철 제외), 국민주택 공급과 당해 주택의 건설용역 문화 관련 재화용역 도서, 신문, 잡지, 방송 부가가치 구성 요소 토지 공급, 인적용역, 금융 및 보험용역 기타 공중전화, 복권 등 2. 간이과세자 간이과세자..
사업자등록 유의사항 - 임대차계약서&확정일자 1. 사업자등록하려면 사무실이 꼭 있어야 하나요? 통신판매업처럼 사무실이 필요하지 않은 업종이라면 임대차계약서 대신 주민등록등본을 제출하면 된다. 통신판매업의 경우 사업장 없이 집 주소로 사업자등록을 하는 사람이 많다. 집에서 충분히 할 수 있는 사업, 전자상거래, 유튜버 등은 임대차계약서가 없어도 사업자등록을 할 수 있다. 2. 임대차 정보 제공 요청 세무서 민원실에 방문해 임대차 정보 제공 요청을 하면 내가 빌린 건물에 누가 들어와 있는지, 임대 기간은 언제까지인지, 보증금과 월세는 얼마인지 확인할 수 있다. 단, 계약한 보증금과 월세가 환산보증금 이하여야 세무서에 임대차 정보 제공을 요청할 수 있다. (1) 환산보증금 상가임대차보호법에서 보증금과 월세 환산액을 합한 금액을 말합니다. 3. 확정일자 ..
근로장려금 자녀장려금 신청방법&자격요건 1. 장려금 신청 요건을 충족해도 못 받는 경우는? 대한민국 국적을 가지고 있지 않으면 장려금을 받을 수 없다. 단, 외국인 중에 대한민국 국적을 가진 자와 혼인한 자나 대한민국 국적의 부양자녀가 있는 자는 장려금 신청 대상자가 된다. 또한 거주자(배우자)가 전문직 사업을 하고 있으면 장려금을 신청할 수 없다. 2. 장려금 신청 기간은? 12월이 지나 신청하면 장려금이 아예 지급되지 않는다. 소득세 확정 신고 의무가 있는 신청자 및 배우자는 반드시 소득세 신고를 해야 한다. 정기 신청 기간 5.1~5.31 해당 장려금의 100% 수령 기한 후 신청 기간 6.1~11.30 해당 장려금의 90% 수령 3. 장려금 신청은 어디에서 하나요? (1) ARS를 통한 방법(신청 안내문을 받은 경우) 국세청 ARS(1..
근로장려금 자녀장려금 신청요건 정리 1. 근로장려금&자녀장려금 근로장려세제는 소득이 적어 생활이 어려운 가구 또는 자영업자 가구, 종교인소득 가구에 대해 근로소득 또는 사업소득에 따라 산정된 근로장려금을 지급함으로써 저소득층의 근로를 장려하고 실질 소득을 지원하는 제도이다. 자녀장려세제는 만 18세 미만의 부양자녀가 있는 저소득층에게 소득과 재산에 따라 부양자녀 1인당 최대 70만 원의 자녀장려금을 지급함으로써 출산을 장려하고 저소득 가구의 양육비를 지원하는 제도이다. 2. 장려금 신청요건은? 근로소득, 사업소득, 종교인소득이 있는 거주자로서 요건을 모두 갖춰야 장려금을 받을 수 있다. (1) 가구 요건 가구 기준일은 매년 12월 31일이다. 단독 가구 배우자, 부양자녀, 70세 이상 부양부모가 없는 가구 외벌이 가구 총급여액이 300만 ..
간이 과세자 일반 과세자 차이점 - (1) 1. 사업자 등록 신청 모든 사업자는 사업 개시일 20일 이내에 사업장 관할 세무서장에게 사업자 등록을 해야 합니다. 사업 개시일은 제조업의 경우 제조장별로 제조를 개시하는 날이고, 기타의 사업에 있어서는 재화 또는 용역의 공급을 개시하는 날입니다. 사업자 등록증 발급은 2일 내로 해주지만 세무서에서 사업장을 확인해야 하는 경우에는 7일 이내 발급해주고 있습니다. 2. 간이 과세자 VS 일반 과세자 간이 과세자와 일반 과세자는 부가가치세가 다릅니다. 일반 과세자의 부가가치세는 매출액의 10%이고 간이 과세자는 업종별로 0.5~3%입니다. 간이 과세자의 경우 연 매출액 3,000만 원 미만일 경우 부가가치세 납세의무를 면제해 줍니다. 한편 간이 과세자는 세금 계산서를 발행할 수 없습니다. 따라서 사업자를 ..
사업자 등록의 모든 것 Q&A - (2) 1. 직장인도 사업자 등록이 가능 한가요? 직장인이 사업자 등록을 하는 것 자체에는 아무런 문제가 없습니다. 하지만 이 경우에는 직장에서 발생하는 근로 소득과 사업에서 발생하는 사업 소득을 합산하여 5월 종합 소득세 신고를 하면 됩니다. 하지만 근로 계약서나 취업 규칙 등 회사 규정에 겸업 금지 사항이 있으면 주의해야 합니다. 특히 다니고 있는 회사와 동종 업종으로 사업을 하는 경우에는 민사 소송까지 갈 수 있기 때문에 법률적 검토가 필요합니다. 2. 공동으로 사업자 등록을 한다면?(동업) 동업은 사업 초기 자금 부담을 줄이고 위험을 분산시키는 긍정적인 효과가 있습니다. 하지만 사업 운영과 관련한 의사결정 시에 의견이 불일치하면 동업 유지에 어려움을 겪기도 합니다. 동업을 했을 때 가장 큰 장점은 세금을..

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